نهایی سازی حساب ها

مهمترین کارکرد حسابداری مالی ، تعیین وضعیت مالی تجارت و سودآوری تجارت است. حساب تجارت و سود و زیان نشان دهنده سود خالص و ضرر خالص تجارت است ، در حالی که ترازنامه وضعیت مالی تجارت را نشان می دهد.

نهایی کردن حساب ها به معنای تهیه بیانیه سودآوری و بیانیه موقعیتی تجارت است. از این رو ، حسابهایی که لازم است آماده شوند به شرح زیر است:

• حساب تجاری
• حساب سود و زیان
• ترازنامه

این حسابها برای تهیه مطابق قوانین حسابداری مالی لازم است.

آشنایی با حساب ها

نهایی کردن حساب ها نشانگر این است که کتاب های حساب ها بررسی و آشتی می شوند و درست ، کامل و دقیق هستند.

کتابهای حساب به طور معمول در پایان سال بسته می شوند. با این حال ، بهتر است حساب ها را به صورت روزمره مانند ماهانه یا سه ماهه آزمایش و آشتی دهید.

حساب تجارت ، حساب سود و زیان و سوابق همه در اصطلاح "حساب های نهایی" گنجانده شده است.

قانون مشاغل هند ، 2013 ، بخش 209 تا 220 ، مقررات قانونی را که به مجمع و ارائه حساب های نهایی توسط شرکت ها اشاره دارد ، اداره می کنند. شرکت ها باید حساب های نهایی را در بخش 210 تهیه کنند ، در حالی که شکل و محتوای حساب رکورد و سود و زیان در بخش 211 مورد بررسی قرار می گیرد.

حساب تجاری

نتایج خرید و فروش محصولات در یک حساب بسیار تجاری نشان داده شده است. این برگه با هدف اشاره به شکاف بین خسارت و در نتیجه قیمت هزینه است. حساب معاملاتی آماده است تا عملکرد تجارت تجارت را مانند حاشیه سود ناخالص به دست آمده یا ضرر ناخالص تحمل کند. این هزینه های مستقیم یک شرکت را پیگیری می کند.

افتتاح سهام ، بازده خرید و هزینه های مستقیم نیز مواردی است که در حسابداری ظاهر می شود. بازده فروش و خاموش کردن سهام مواردی است که در سیستم حسابداری ظاهر می شود. سود تفاوت بین طرفین اعتبار و بدهی و برعکس است.

حساب سود و زیان

این حساب برای انجام سود خالص/ضرر و زیان و هزینه های یک شرکت در طی یک سال مالی تشکیل شده است. این هزینه های غیرمستقیم یک شرکت را مانند اجاره ، حقوق و تبلیغات پیگیری می کند. هزینه ها و زیان ، علاوه بر این به عنوان درآمد و سود ، که در مشاغل جدا از مونتاژ محصولات و خدمات رخ داده است ، در سود و زیان A/C گنجانده شده است.

درآمدهای ناشی از دوره عادی تجارت ، مانند کمیسیون ها ، تخفیف ها و سایر درآمدها مانند بهره ، سود سهام و غیره ، در روش حسابداری ظاهر می شود. سود تفاوت بین طرف های اعتبار و بدهی و راه دیگر در اطراف است.

حساب مانده

سوابق وضعیت مالی یک شرکت را در یک مقطع زمانی مشخص نشان می دهد. وضعیت مالی یک شرکت با افزودن دارایی ها و بدهی های خود در یک تاریخ خاص تعیین شده است. تفاوت بین دارایی ها و بدهی ها نشان می دهد سرمایه سرمایه گذاری شده در تجارت و منعکس کننده ثبات مالی یک شرکت است.

اکنون بیانیه شرکت از وضعیت پولی نامیده می شود.

حساب تولیدی

این گزارش باید توسط شرکتهای تولیدی تهیه شود ، یعنی مواردی که مواد اولیه را به کالاهای نهایی تبدیل می کنند. این ارزش کالاهای نهایی تولید شده یا ساخته شده را تعیین می کند.

این شامل ارزش مواد اولیه مصرفی نیز به دلیل هزینه های بدست آوردن آنها ، مانند GST ، وظیفه ، کالسکه و حمل و نقل به سمت داخل ، هزینه های فرود و هزینه های بیمه از جمله موارد دیگر است.

با نزدیک شدن به پایان سال ، سعی خواهید کرد در نهایی کردن حسابهای خود کمک پیدا کنید و آنها را برای ممیزی به CA خود ارسال کنید.

نحوه نهایی کردن یک حساب

مرحله 1: ضبط کنید

• معاملات را که هنوز وارد نرم افزار حسابدار نشده است ، بررسی کنید.
• اگر صورتحساب یا فاکتورهای بدون استفاده را دریافت کرده اید ، تأیید کنید که آنها وارد نرم افزار شده اند.

مرحله 2: امور مالی خود را آشتی دهید

• کتاب بانکی را با صورتهای بانکی چاپ و آشتی دهید.
• اعلامیه آشتی بانکی را تهیه کنید.
• ترازهای نقدی را آشتی داده و وجوه ، تحمیل و مطالبات باز را بررسی کنید.
• با استفاده از گزارش سهام فیزیکی (گزارش جمع آوری سهام) ، یک سهام فیزیکی را بررسی کنید.
• ارقام فروش را با هر مالیات بر ارزش افزوده ، مالیات خدمات یا بازده مالیات غیر مستقیم که قبلاً ثبت کرده اید ، آشتی دهید.

مرحله 3: قبل از بستن کتاب ، تنظیمات لازم را انجام دهید.

• پس از اتمام آشتی ، ورودی های ژورنال را برای تصحیح سهام مفقود شده عبور دهید.
• در هر بانک مفقود شده و معاملات نقدی اضافه کنید.
• بدهی های بد باید اصلاح یا نوشته شود.
• ورودی های استهلاک باید منتقل شود.
• برای تغییر درآمدهای فعلی به درآمد حفظ شده A/C ، یک ژورنال را وارد کنید. این به شما امکان می دهد سال جدید را با یک پیشخوان سود تازه شروع کنید.

مرحله 4: حساب های نهایی را گردآوری کنید

• پس از اتمام مراحل قبلی ، کتاب روزانه ، دفترچه ها ، تعادل ، حساب سود و زیان و ترازنامه را چاپ کنید.
• استخراج آنها به Excel یا PDF و ذخیره آنها در Google Drive یا Dropbox ممکن است ایده بهتری باشد.
• Accounts are frozen by visiting Settings>>ورودی های یخ زده.

مرحله 5: صورتهای مالی خود را برای حسابرسی ارسال کنید

• به راحتی می توانید با ایجاد یک حساب کاربری به حسابرس خود دسترسی پیدا کنید.
• برای آسانتر کردن شغل خود ، یک حسابرس می تواند از ابزارهای حسابرسی و ورودی های تنظیم عبور استفاده کند.

مرحله ششم: حسابدار در دسترس ، یک سال مالی جایگزین ایجاد کنید.

• در صورت امکان جایگزینی دوازده ماه در دسترس ایجاد کنید.
• اگر حساب های شما بسته است ، اطمینان حاصل کنید که به طور خودکار تعادل خود را انتخاب می کنید.
• اگر نهایی شدن هنوز برای سال کامل نباشد ، ایجاد یک سال جدید و بدون وارد کردن مانده های افتتاحیه.

مفهوم نهایی کردن حساب ها

در ترازنامه ، این موضوعات اصلی است:

1. برنامه III Rouning Format
2. آشتی تعداد سهام در شرکت
3. دوره گزارش
4. قرار دادن در یک محیط خصوصی
5. وام های بلند مدت/کوتاه مدت

قالب های گزارش

1. گزارش پاک: بر اساس رویه های فرآیندهای حسابرسی و بسته به نمایندگی های مدیریتی ، ما گزارش می دهیم که افشای آن مطابق با کتاب های حساب شرکت شرکت است و توسط مدیریت به ما ارسال می شود.
2. این شرکت نتواند افشاگری های لازم را انجام دهد: این شرکت نتوانسته است در صورتهای مالی خود در مورد دارایی های خود و معاملات با یک بانک مشخص ، افشای لازم را انجام دهد.
3. بیانیه سودآوری - این بیانیه ای است که کل دوره حسابداری را در بر می گیرد. این خلاصه نتایج فعالیت شرکت در آن دوره است. اقدامات هر شرکت شامل خرید ، تولید و فروش خواهد بود.
4. حساب معاملاتی: یک حساب معاملاتی توسط یک شرکت تجاری که در طی یک دوره زمانی کالا خریداری و می فروشد ، تشکیل می شود. هدف تعیین سود یا ضرر ناخالص است که یک معیار اصلی کارآیی شرکت است.

سمت بدهی حساب تجارت موارد زیر را نشان می دهد:

1. سهام افتتاح: در زمینه تجارت ، سهام افتتاح فقط به کالاهای نهایی اشاره دارد. از مانده آزمایشی باید برای تعیین میزان سهام باز استفاده شود.
2. خریدها: کل مبلغ هزینه شده در طول سال. همچنین از پول نقد برای خرید استفاده می شود. به عنوان خرید کسر خرید اعتبار ، مانند بازده خرید ، امکان پذیر است.
3. هزینه های مستقیم: اینها تمام هزینه هایی است که از زمان خرید کالا تا زمان کار بسیار عالی انجام می شود. این شامل حمل و نقل ورودی ، حقوق و سایر هزینه ها است.
4. سود ناخالص: اگر طرف اعتبار حساب تجارت بیشتر از سمت بدهی باشد ، سود ناخالص ایجاد می شود.

موارد زیر در سمت اعتباری حساب معاملات نمایش داده می شود:

1. درآمد فروش: درآمد فروش به درآمد حاصل از فعالیت یا عملیات اصلی شرکت اشاره دارد.
2. بسته شدن سهام: در صورت تجارت تجارت ، فقط محصولات نهایی سهام بسته شدن سهام را تشکیل می دهند. طبق کنوانسیون محافظه کار ، سهام با هزینه یا ارزش قابل تحقق خالص ، هر کدام پایین تر باشد.
3. ضرر ناخالص: ضرر ناخالص زمانی اتفاق می افتد که سمت بدهی یک حساب تجارت بزرگتر از طرف اعتبار باشد.
4. درآمد دیگر: این شرکت از منابع دیگری غیر از عملکرد اصلی خود درآمد کسب می کند. اینها کاملاً غیر عمدی هستند. این موارد شامل مواردی مانند علاقه ، سود سهام و غیره خواهد بود. نتیجه یک مؤلفه P& L A/C به مؤلفه بعدی منتقل می شود و نتیجه خالص به عنوان افزایش در سهام صاحبان به ترازنامه منتقل می شود. این سود دارایی صاحبان مشاغل است.

    

سازمان های ناتوان با مالکیت گسترده توزیع شده ، رقم سود به طور جداگانه در ترازنامه گزارش می شود.

بدهی

1. سرمایه: این به سرمایه گذاری اولیه انجام شده توسط صاحب یا صاحبان مشاغل اشاره دارد.

این کمک مالی می تواند در شروع تجارت یا بعداً برای تأمین نیازهای مالی برای گسترش ، تنوع و اهداف دیگر انجام شود. صاحبان و مشاغل موجودات جداگانه ای تحت ایده نهاد تجاری هستند ، از این رو هرگونه سرمایه گذاری توسط صاحبان یک مسئولیت است.

1. ذخایر و مازاد: این شرکت یک نگرانی در حال انجام است ، به این معنی که سال به سال به سود یا ضرر ادامه خواهد داد. تجمع این ارقام سود یا زیان (معروف به مازاد) به افزایش یا کاهش ارزش صاحبان ادامه خواهد داد. سود و ضرر حاصل از اشکال غیر شرکتی شرکت به سرمایه A/C اضافه می شود.

1. صورتحساب قابل پرداخت: برای تأمین کنندگان از ارائه اعتبار تمیز نسبتاً غیر معمول است. آنها مواردی را در ازای سفته ارائه می دهند ، که باید به عنوان وعده پرداخت بعداً یا در تاریخ خاص امضا شود. به این صورتحساب های قابل پرداخت یا یادداشت های قابل پرداخت گفته می شود.

1. اضافه برداشت بانکی: بانک ها ممکن است بودجه ای مانند اضافه برداشت را ارائه دهند ، که به مشاغل اجازه می دهد تا حداکثر خاص را بنویسند. این چک ها توسط بانک مورد تقدیر قرار می گیرند و پول از شرکت بازپرداخت می شود. این یک تعهد موقتی است.

B. دارایی

تمام مانده های بدهی در حساب های شخصی و واقعی به عنوان دارایی در حسابداری گفته می شود.

دارایی های ثابت و دارایی های فعلی دو نوع دارایی هستند.

1. دارایی های ثابت: این دارایی ها یا امکاناتی است که شرکت برای مدت زمان طولانی تری در اختیار دارد. هدف اصلی این منابع استفاده از آنها برای درآمدهای آینده است نه خرید و فروش آنها. مزایای استفاده از این دارایی ها در مدت زمان طولانی پخش می شود.

برخی از دارایی های ثابت ملموس هستند ، مانند ساختمانها ، ماشین آلات ، وسایل نقلیه ، رایانه و غیره ، در حالی که برخی دیگر نامحسوس هستند ، مانند ثبت اختراعات ، علائم تجاری و حسن نیت. استهلاک اصطلاحی است که برای توصیف سایش و پارگی روی دارایی های ثابت استفاده می شود. دارایی های ثابت در ترازنامه ظاهر می شوند.

1. سرمایه گذاری: این پولی است که به طور موقت در خارج از تجارت سرمایه گذاری می شود. هنگامی که یک شرکت پول اضافی دارد که فوراً به آن احتیاج ندارد ، ایده خوبی است که آن را در خارج از شرکت سرمایه گذاری کنید ، مانند صندوق های متقابل یا سپرده های ثابت. هدف این است که به جای اجازه دادن به بیکار بودن ، بازده قابل توجهی در این پول ایجاد کنیم. اینها دارایی هایی هستند که به صورت جداگانه در ترازنامه ذکر شده اند. دو نوع سرمایه گذاری وجود دارد: سرمایه گذاری های جاری و سرمایه گذاری های غیر جاری. سرمایه گذاری هایی که از فروش یا دور شدن از آن خارج می شوند ، به عنوان سرمایه گذاری در جریان شناخته می شوند.

1. پول نقد در دست: این مبلغ پول نقد توسط شرکت در تاریخ ترازنامه است. این پول را می توان در انواع دفاتر ، مکان ها یا مناطقی که تجارت در آن انجام می شود نگهداری شود. پول نقد از نظر جسمی شمارش می شود و با تعادل کتاب در همه مکان ها مقایسه می شود. اگر اختلافاتی وجود داشته باشد ، آنها اصلاح می شوند.

1. پول نقد در بانک: معاملات بانکی بسیار متداول است. وجوه نگهداری شده به عنوان مانده بانکی نیز به عنوان دارایی های فعلی طبقه بندی می شوند زیرا از آنها برای پرداخت تأمین کنندگان استفاده می شود. تراز بانکی در کتابهای حساب ها همیشه با مانده صورتحساب بانکی آشتی می شود ، دلایل اختلافات کشف می شود و ورودی های مربوطه منتقل می شود.

حساب های نهایی در Tally

در تالی ، رویه های مختلف در نهایی شدن حسابها نقش دارند. مراحل به شرح زیر است:

1. Go to Tally> Audit and Compliance> Audit Jouals>F7: مجله حسابرسی.
2. Ledger را انتخاب کرده و سپس مقدار مورد نیاز را در DR مشخص کنید. فیلد و سپس Enter را فشار دهید.
3. دفترچه مورد نیاز CR ، Field را انتخاب کرده و سپس Enter را فشار دهید.
4. در صورت لزوم هر روایت را مشخص کنید و Enter را فشار دهید.
5. Y را فشار دهید یا وارد شوید تا معامله را بپذیرید.
6. کوپن لازم است انتخاب شود.
7. برای تهیه جزئیات حسابرسی برای کوپن انتخاب شده ، Enter را فشار دهید.
8. برای مشاهده کوپن روی Enter برای Display Voucher یا ALT+Enter را فشار دهید.
9. Next را روی Ctrl Enter کلیک کنید: Alt Voucher یا Ctrl Enter را فشار دهید تا کوپن را تغییر دهید.
10. CTRL را برای حسابرسی نهایی فشار دهید.