درک درآمد خالص: درآمد یک شرکت پس از هزینه

ما این مقاله را با یک راهنمای جامع برای حساب های قابل پرداخت جفت کرده ایم. نسخه خود را از راهنمای زنده ماندن حساب های قابل پرداخت دریافت کنید!

مرکز عملیات خانه / مالی / درآمد خالص 27 اکتبر 2022

دستیابی به درآمد خالص مثبت هدفی است که بیشتر شرکت ها و صاحبان مشاغل کوچک برای دستیابی به آن هدف دارند. اما برخی از شرکت های نوپا و شرکت هایپر رشد برای چندین سال با ضرر کار می کنند زیرا سرمایه گذاری زیادی برای گرفتن سهم بازار در طاقچه خود انجام می دهند.

این راهنما اصول اولیه درآمد خالص و نحوه محاسبه آن را در بر می گیرد. تمرکز ما درآمد خالص کسب و کار است ، اگرچه درآمد خالص و ارزش خالص نیز ممکن است در مورد امور مالی شخصی اعمال شود.

فهرست مطالب

• درآمد خالص چیست؟
• درآمد خالص در تجارت
• نحوه محاسبه درآمد خالص
• نمونه درآمد خالص
• نقش درآمد خالص در صورتهای مالی
• سؤالات متداول درآمدی خالص
  • آیا درآمد خالص حقوق شما است؟
  • آیا درآمد خالص می تواند منفی باشد؟
  • درآمد خالص در مقابل درآمد ناخالص چیست؟
  • درآمد خالص در مقابل جریان نقدی چیست؟
  • آیا EBIT همان درآمد خالص است؟

  درآمد خالص چیست؟

  درآمد خالص (سود پس از مالیات یا سود خالص) مبلغ باقیمانده بیانیه درآمد پس از کم کردن هزینه ها و هزینه های حاصل از درآمد خالص برای دوره حسابداری است. هزینه ها و هزینه های کمبود درآمدها هزینه کالاهای فروخته شده ، طبقه بندی هزینه های عملیاتی ، هزینه خالص بهره و سایر هزینه های غیر عملیاتی و مالیات بر درآمد است.

  درآمد خالص در تجارت

  در مشاغل ، ملاحظات مهم درآمد خالص عبارتند از:

  • روش حسابداری
  • بیانیه درآمد اساسی در مقابل چند مرحله ای
  • راه های طبقه بندی هزینه های تجاری
  • EPS و ارائه درآمد

  روش حسابداری

  درآمد خالص در تجارت نیاز به تصمیم گیری در مورد روش حسابداری دارد. GAAP (به طور کلی اصول حسابداری پذیرفته شده) به جای حسابداری مبنای نقدی ، به حسابداری تعهدی نیاز دارد.

  برخی از مالیات دهندگان مشاغل کوچک بدون موجودی واجد شرایط استفاده از روش نقدی حسابداری به جای حسابداری تعهدی برای محاسبه درآمد خالص در اظهارنامه مالیاتی خود هستند. آنها می توانند برای حفظ تنها یک مجموعه از کتاب ، همان روش نقدی را برای صورتهای مالی تجاری انتخاب کنند. IRS قوانینی را برای اجازه دادن به روش پول نقد برای مالیات بر درآمد تعیین می کند. از شرکت CPA خود بخواهید روش مناسب حسابداری را برای شرکت خود تعیین کند.

  محاسبه درآمد خالص در تجارت با حسابداری تعهدی نیاز به شناخت مناسب درآمد ، تطبیق درآمد و هزینه ها در همان دوره حسابداری و در نظر گرفتن هزینه های غیر نقدی مانند استهلاک تجهیزات و استهلاک دارایی های نامشهود دارد.

  صورت درآمد چند مرحله ای

  در مشاغل با استفاده از صورتحساب درآمد چند مرحله ای ، سود ناخالص هزینه کمتری کالاهای فروخته شده (COGS) محاسبه می شود که قبل از کم شدن هزینه های عملیاتی ، یک خط زیرنویس مالی سود ناخالص است.

  راه های طبقه بندی هزینه های تجاری

  هزینه های عملیاتی طبقه بندی شده شامل فروش ، هزینه های عمومی و اداری (SG& A) ، تحقیق و توسعه (R& D) و سایر دسته های هزینه های مربوط به عملیات تجاری آنها است. در این حالت ، هزینه های بازاریابی در مورد خط SG & A گنجانده شده است. برخی از شرکت ها هزینه های عمومی و اداری (G& A) را به عنوان یک مورد خط جداگانه در بخش هزینه های عملیاتی بیانیه درآمد خود فاش می کنند.

  برای تجزیه و تحلیل مالی داخلی ، حسابداران مدیریت در مشاغل ممکن است بیشتر هزینه ها را به دسته های متغیر ثابت طبقه بندی کنند تا حاشیه سهم خود ، نسبت هزینه متغیر و نقطه Breakeven را محاسبه کنند. هزینه های متغیر هزینه های مستقیم است که با سطح حجم متفاوت است.

  تقسیم هزینه ها به هزینه های متغیر و هزینه های ثابت برای قیمت گذاری محصول مفید است ، تعیین اینکه آیا سفارشات خاصی را با قیمت پایین تر می پذیرید و انجام تجزیه و تحلیل Breakeven.

  EPS و ارائه درآمد

  مشاغل همچنین ممکن است سودهای اساسی و رقیق شده برای هر سهم (EPS) را در بیانیه درآمد خود ارائه دهند و از درآمد خالص به عنوان مبلغ درآمد استفاده کنند.

  شرکت های دولتی غالباً درآمد GAAP و درآمد غیر GAAP را فاش می کنند که با درآمد خالص در صورتهای مالی GAAP در پرونده های شرکت SEC و انتشار مطبوعات برای صورتهای مالی سه ماهه و سالانه آشتی می کنند.

  نحوه محاسبه درآمد خالص

  هنگام تصمیم گیری در مورد چگونگی محاسبه درآمد خالص ، بسته به اینکه آیا به یک فرمول اساسی یا چند مرحله ای علاقه دارید ، می توانید از فرمول های خالص مختلف استفاده کنید.

  فرمول درآمد خالص اساسی

  درآمد خالص = درآمد - کل هزینه ها

  

  فرمول درآمد خالص چند مرحله ای

  درآمد خالص = درآمد-هزینه کالاهای فروخته شده = سود ناخالص-هزینه های عملیاتی و هزینه ها = درآمد عملیاتی-هزینه های غیر عملیاتی-هزینه خالص سود = درآمد خالص قبل از مالیات-مالیات بر درآمد

  

  نام دیگر برای درآمد عملیاتی فرعی سود عملیاتی است که سودآوری یک شرکت را از فعالیت های عملیاتی اندازه گیری می کند. هزینه بهره خالص یکی از نوع هزینه های غیر عملیاتی است ، اما به عنوان یک مورد خط در صورت مالی چند مرحله ای ذکر شده است.

  محاسبه درآمد خالص را می توان به 5 فرمول درآمد خالص جداگانه مورد استفاده در صورت درآمد چند مرحله ای تقسیم کرد ، همانطور که در این مقاله مرتبط با Tipalti نشان داده شده است.

  روش کار تیم مالی خود را متحول کنید.

  مقیاس و کارایی را با پرداختنی های کاملاً خودکار و سرتاسر به کسب و کار خود بیاورید.

  مثالی از درآمد خالص

  برای مثال درآمد خالص ما، نتایج مالی سالانه زیر برای Exampt Inc. (نه یک شرکت واقعی) فرضیاتی برای محاسبه درآمد خالص آن است. ما از یک رویکرد صورت سود چند مرحله ای استفاده خواهیم کرد که منعکس کننده فرمول سود خالص چند مرحله ای است.

   

  مفروضات برای محاسبه درآمد خالص شرکت Exampt	مبالغ به دلار
  درآمد خالص فروش	20, 000, 000 دلار
  درآمد خالص خدمات	6, 000, 000
  هزینه کالاهای فروخته شده	16, 000, 000
  هزینه های SG& A	4, 000, 000
  هزینه های تحقیق و توسعه	1, 500, 000
  سایر هزینه های عملیاتی	400000
  سایر هزینه های غیر عملیاتی	800000
  هزینه خالص بهره (درآمد).	250000
  هزینه مالیات بر درآمد	600000

  محاسبه درآمد خالص به عنوان صورت درآمد چند مرحله ای:

   

  درآمد خالص فروش	20, 000, 000 دلار
  درآمد خالص خدمات	6, 000, 000
  کل درآمدها	26, 000, 000 دلار
  کمتر: بهای تمام شده کالای فروخته شده	16, 000, 000
  سود ناخالص	10, 000, 000 دلار
  هزینه های اجرایی:
  هزینه های SG& A	4, 000, 000
  هزینه های تحقیق و توسعه	1, 500, 000
  سایر هزینه های عملیاتی	400000
  مجموع هزینه های عملیاتی	5, 900, 000 دلار
  کل درآمد عملیاتی	4, 100, 000 دلار
  سایر هزینه های غیر عملیاتی	800000
  هزینه خالص بهره (درآمد).	250000
  درآمد خالص قبل از کسر مالیات	3, 050, 000 دلار
  هزینه مالیات بر درآمد	600000
  درآمد خالص	2, 450, 000 دلار

  در این مثال، درآمد خالص 2, 450, 000 دلار محاسبه شده است. معیار حاشیه سود خالص که سود خالص (سود خالص) را بر کل درآمدها در صورت سود شرکت تقسیم می کند 9. 4٪ است.

  نقش سود خالص در صورتهای مالی

  سود خالص در صورتهای مالی نقش دارد. در صورت سود و زیان، درآمد خالص عبارت است از درآمد منهای هزینه ها و مخارج (شامل مالیات بر درآمد) که برابر با سود (یا زیان در صورت منفی) است. سود خالص جزئی در محاسبه سود انباشته در حقوق صاحبان سهام در ترازنامه است. در صورت جریان نقدی، سود خالص با جریان نقدی ناشی از فعالیت های عملیاتی تطبیق داده می شود.

  سوالات متداول درآمد خالص

  سوالات متداول با پاسخ در مورد درآمد خالص در ادامه می آید.

  آیا درآمد خالص حقوق شماست؟

  درآمد خالص با حقوق شما یکسان نیست. برای افراد، حقوق شما منبع درآمدی است که در صورت های مالی شخصی و جزئی از درآمد ناخالص شما در اظهارنامه مالیاتی افشا شده است.

  آیا درآمد خالص می تواند منفی باشد؟

  آره. اگر محاسبه درآمد خالص مبلغ منفی باشد ، ضرر خالص نامیده می شود. ضرر خالص ممکن است در صورت درآمد (بیانیه سود و ضرر) با علامت منفی نشان داده شود یا در پرانتز نشان داده شود. شرکتی با درآمد خالص مثبت نسبت به شرکتی که درآمد خالص منفی دارد ، از سلامت مالی برخوردار است.

  درآمد خالص در مقابل درآمد ناخالص چیست؟

  درآمد خالص درآمد ناخالص منهای هزینه ها و هزینه ها است. در صورتحساب مالی تجاری ، درآمد ناخالص معادل درآمد است. برای یک فرد شاغل ، درآمد ناخالص شامل منابع مختلف درآمد ، از جمله:

  • دستمزدها یا حقوق ، پاداش و کمیسیون های فروش به دست آمده قبل از کسر حقوق و دستمزد
  • درآمد سرمایه گذاری
  • اجاره املاک و مستغلات دریافت شده توسط یک صاحبخانه
  • سایر درآمد متفرقه

  برای یک پیمانکار مستقل ، درآمد ناخالص شامل مبلغ پول برای درآمد مشتری است که در یک سال تقویم به آنها پرداخت می شود و از فرم 1099 پرداخت کننده ای که مربوط به فرم W-9 ارسال شده آنها است ، گزارش می کند.

  درآمد ناخالص همچنین شامل درآمد سایر مشتریان زیر حداقل 600 دلار فرم 1099 است. هنگامی که هزینه ها و هزینه ها از این درآمدها کم می شود ، پیمانکار مستقل می تواند صورتهای مالی را تولید کند که نشان دهنده نتیجه نهایی برای درآمد خالص است.

  درآمد خالص در مقابل جریان نقدی چیست؟

  درآمد خالص در حسابداری تعهدی متفاوت از جریان نقدی است. بیانیه جریان پولی غیرمستقیم درآمد خالص را با جریان نقدی از عملیات با اضافه کردن موارد غیر نقدی ، از جمله استهلاک و استهلاک و تغییر در مانده حساب برای انواع مختلف سرمایه در گردش در طول دوره حسابداری ، آشتی می دهد.

  تغییرات تراز سرمایه در گردش ، مانند افزایش مانده حساب های دریافتنی یا کاهش در حساب های قابل پرداخت حساب ، نیاز به تفریق به جای اضافات در این آشتی درآمد خالص تا جریان نقدی از عملیات دارد. تغییرات تعادل سرمایه در گردش نشان دهنده افزایش یا کاهش در استفاده از پول نقد توسط یک تجارت است.

  آیا EBIT همان درآمد خالص است؟

  شماره EBIT درآمد قبل از بهره و مالیات است. درآمد خالص پس از بهره و مالیات درآمد است. بنابراین ، EBIT آخرین خط بیانیه درآمد نیست ، همانطور که درآمد خالص است. به عنوان یک تغییر EBIT ، EBITDA درآمد قبل از بهره ، مالیات ، استهلاک و استهلاک است. درآمد خالص در مقابل EBITDA متفاوت است.

  اهمیت درآمد خالص برای تجارت شما

  درآمد خالص برای مشاغل مهم است زیرا سودآوری باعث موفقیت در تجارت می شود. با درآمد خالص ، مشاغل می توانند به ذینفعان خود پاداش دهند ، از جمله کارمندانی که پاداش و سهامداران دارند. با درآمد خالص کافی ، شرکت های دولتی بزرگتر می توانند به پرداخت سود سهام خود ادامه دهند.

  میزان درآمد و کارآیی عملیاتی عوامل اصلی در تعیین درآمد خالص است. درآمد خالص یک شرکت زمانی مثبت است که درآمدها برای تأمین هزینه ها و هزینه ها از جمله بهره و مالیات کافی باشد.

  اگرچه درآمد خالص ممکن است منجر به جریان نقدی مثبت شود ، در صورتی که پول نقد حاصل از عملیات در موجودی های بالاتر به رشد آینده تبدیل شود ، رشد سریع می تواند منجر به جریان نقدی منفی شود. بنابراین ، پیگیری درآمد خالص و جریان نقدی منطقی است.

  اگر یک شرکت درآمد خالص داشته باشد ، ممکن است برای خطوط اعتبار یا تأمین اعتبار وام بانکی تأیید شود که عملیات تجاری و رشد را حفظ کند.

  درباره نویسنده

  

  باربارا در حال حاضر نویسنده مالی است که با مشاغل موفق B2B ، از جمله شرکت های SaaS همکاری می کند. او یک CFO سابق برای شرکت های فنی با رشد سریع است و تجربه حسابرسی Deloitte را دارد. باربارا دارای مدرک MBA از دانشگاه تگزاس و مجوز CPA فعال است. وقتی او نمی نویسد ، باربارا دوست دارد در مورد شرکت های دولتی تحقیق کند و بازی های اجتماعی از جمله Texas Hold ‘Em Poker ، Bridge و Mah Jongg را انجام دهد.