مولفه های مدیریت سرمایه در گردش

J. B. Maverick یک معامله گر فعال، کارگزار معاملات آتی کالا، و تحلیلگر بازار سهام با بیش از 17 سال تجربه، علاوه بر 10 سال تجربه به عنوان نویسنده امور مالی و ویراستار کتاب است.

اندی اسمیت یک برنامه ریز مالی خبره (CFP®)، مشاور املاک و مربی دارای مجوز با بیش از 35 سال تجربه مدیریت مالی متنوع است. او در امور مالی شخصی، امور مالی شرکت و املاک و مستغلات متخصص است و به هزاران مشتری در رسیدن به اهداف مالی خود در طول حرفه خود کمک کرده است.

سوزان یک بازاریاب محتوا، نویسنده و بررسی کننده واقعیت است. او دارای مدرک لیسانس علوم در امور مالی از دانشگاه ایالتی بریج واتر است و به توسعه استراتژی های محتوا برای برندهای مالی کمک می کند.

مدیریت سرمایه در گردش چیست؟

مدیریت کارآمد سرمایه در گردش، سودآوری و سلامت مالی کلی را برای مشاغل تضمین می کند. سرمایه در گردش وجه نقدی است که شرکت ها برای فعالیت و اداره سازمان خود استفاده می کنند. مدیریت سرمایه در گردش موثر تضمین می کند که یک شرکت همیشه جریان نقدی کافی برای پرداخت هزینه های عملیاتی کوتاه مدت و تعهدات بدهی کوتاه مدت خود را حفظ می کند.

عناصر سرمایه در گردشی که سرمایه گذاران و تحلیلگران برای ارزیابی یک شرکت ارزیابی می کنند، جریان نقدی شرکت را تعیین می کند. این عناصر عبارتند از ورود پول، خروج پول و مدیریت موجودی.

مدیریت سرمایه در گردش تخریب شد

مدیریت موثر سرمایه در گردش مستلزم هماهنگی چندین کار مانند مدیریت سرمایه گذاری های کوتاه مدت، اعطای اعتبار به مشتریان و جمع آوری از این اعتبار، مدیریت موجودی و مدیریت بدهی ها است. مدیریت موثر سرمایه در گردش همچنین مستلزم به دست آوردن پیش بینی های نقدی قابل اعتماد و داده های دقیق تراکنش ها و مانده های بانکی است.

اگر شرکتی پول نقد کافی برای پرداخت هزینه های جاری خود را نداشته باشد، ممکن است مجبور شود برای ورشکستگی، تجدید ساختار با فروش دارایی ها، سازماندهی مجدد یا انحلال اقدام کند. برعکس، اگر شرکتی بیش از حد در دارایی های نقدی و نقدی سرمایه گذاری کند، ممکن است استفاده ضعیف از منابع شرکت باشد.

خوراکی های کلیدی

• مدیریت سرمایه در گردش برای اطمینان از اینکه یک شرکت جریان نقدی کافی برای برآورده کردن هزینه ها و تعهدات کوتاه مدت عملیاتی خود را حفظ می کند، بسیار مهم است.
• عناصر سرمایه در گردش عبارتند از ورود پول، خروج پول و مدیریت موجودی.
• شرکت ها همچنین باید پیش بینی های نقدی قابل اعتمادی تهیه کنند و داده های دقیق تراکنش ها و مانده های بانکی را حفظ کنند.
• اگر یک شرکت نتواند تعهدات کوتاه مدت خود را برآورده کند ، ممکن است در حالی که دارایی های مایع بیش از حد یا پول نقد را در اختیار دارد ، با ورشکستگی روبرو شود ممکن است بهترین استفاده از منابع آن نباشد.

این سه مؤلفه اصلی مرتبط با مدیریت سرمایه در گردش هستند:

1. حساب های دریافتنی

حساب های دریافتنی درآمدی است - چه مشتریان و بدهکاران مدیون یک شرکت برای فروش گذشته هستند. یک شرکت باید مطالبات خود را به موقع جمع آوری کند تا بتواند از آن وجوه برای تأمین بدهی های خود و هزینه های عملیاتی خود استفاده کند. حساب های دریافتنی به عنوان دارایی در ترازنامه یک شرکت ظاهر می شوند ، اما تا زمان جمع آوری آنها دارایی نمی شوند. فروش روزهای برجسته متریک است که توسط تحلیلگران برای ارزیابی رسیدگی به حساب های دریافتنی یک شرکت استفاده می شود. این متریک میانگین تعداد روزهایی را که یک شرکت برای جمع آوری درآمد فروش می گذرد ، نشان می دهد.

2. حساب های قابل پرداخت

حساب های قابل پرداخت مبلغی است که یک شرکت باید در کوتاه مدت پرداخت کند و یک مؤلفه اصلی مدیریت سرمایه در گردش است. شرکت ها سعی در حفظ حداکثر جریان نقدی دارند تا با مطالبات خود پرداخت کنند. شرکت ها ممکن است با هدف حفظ رتبه های اعتبار مثبت ضمن حفظ روابط خوب با تأمین کنندگان و طلبکاران ، پرداخت ها را تا زمانی که به طور منطقی امکان پذیر باشد ، به تأخیر بیندازند. در حالت ایده آل ، میانگین زمان یک شرکت برای جمع آوری مطالبات قابل دریافت ، به طور قابل توجهی کوتاه تر از زمان متوسط آن برای تسویه حساب های پرداخت شده است.

3. موجودی

موجودی دارایی اصلی یک شرکت است که آن را به درآمدهای فروش تبدیل می کند. میزان فروش یک شرکت موجودی خود را می فروشد و دوباره پر می کند ، اندازه گیری موفقیت آن است. سرمایه گذاران همچنین نرخ گردش مالی موجودی را نشانه ای از قدرت فروش و میزان کارآمد این شرکت در خرید و تولید خود می دانند. موجودی کم به این معنی است که این شرکت در معرض خطر از دست دادن فروش است ، اما سطح موجودی بیش از حد بالا می تواند نشانه استفاده از فاضلاب از سرمایه در گردش باشد.

مدیریت سرمایه در گردش به طور خلاصه

مدیریت سرمایه در گردش نشان دهنده رابطه بین دارایی های کوتاه مدت یک شرکت و بدهی های کوتاه مدت آن است. هدف از مدیریت سرمایه در گردش ، اطمینان از اینکه یک شرکت می تواند هزینه های عملیاتی روزانه خود را پرداخت کند ، در عین حال ، سرمایه گذاری دارایی های شرکت را با پربارترین روش سرمایه گذاری می کند. یک شرکت خوب اداره شده بدهی کوتاه مدت و هزینه های عملیاتی فعلی و آینده خود را از طریق مدیریت سرمایه در گردش ، که مؤلفه های آنها موجودی ، حساب های دریافتنی ، حساب های قابل پرداخت و پول نقد است ، مدیریت می کند.