نسبت سرمایه در گردش

نسبت سرمایه در گردش یک نسبت جاری نیز نامیده می شود که تنها بر دارایی های جاری و بدهی های جاری هر شرکت تمرکز دارد. این به تجزیه و تحلیل سلامت مالی هر شرکت و اینکه آیا آنها قادر به پرداخت بدهی های جاری با دارایی های جاری هستند کمک می کند. دارایی های جاری دارایی هایی هستند که می توانند به سرعت به پول نقد تبدیل شوند و به نوبه خود می توانند بدهی ها را در کوتاه ترین زمان به طور موثر پرداخت کنند. به همین دلیل است که دارایی‌های جاری مانند وجه نقد، معادل‌های نقدی، و انواع حساب‌های دریافتنی باید به‌طور مؤثری به جلو هدایت شوند تا جریان نقدی سالم حفظ شود تا WCR (نسبت سرمایه در گردش) بهتری به دست آید.

250+ دوره آنلاین |40+ پروژه |1000+ ساعت |گواهی های قابل تایید |Lifetime Access 4. 9 (83, 834 رتبه‌بندی)

از آنجایی که تمرکز عمدتاً بر دارایی‌های جاری و بدهی‌های جاری است، شرکت‌ها باید به‌طور مهمی روند جریان نقدینگی را هر ماه یا هر سه ماه یکبار پیگیری کنند تا بتوانند اقدامات مناسبی را برای بهبود بخش‌های دارای پرچم قرمز در امور مالی خود انجام دهند.

دانلود ارزیابی شرکت، بانکداری سرمایه گذاری، حسابداری، ماشین حساب CFA و غیره

نسبت سرمایه در گردش را می توان با مقایسه دارایی های جاری و بدهی های جاری تعریف کرد و فرمول آن به شرح زیر است:

ذکر این نکته ضروری است که دارایی‌های جاری و بدهی‌های جاری ابتدا قرار می‌گیرند و سپس دارایی‌ها و بدهی‌های بلندمدت قرار می‌گیرند. به این ترتیب، سرمایه گذاران و اعتباردهندگان از وضعیت مالی هر شرکتی مطلع می شوند.

به طور کلی، اگر نسبت سرمایه در گردش 1 باشد، به این معنی است که شرکت در معرض خطر نیست و می تواند پس از پرداخت بدهی ها زنده بماند. اگرچه به این نتیجه نمی رسد که شرکت عالی عمل می کند، اما فقط یک دولت بی طرف است. برای اینکه یک شرکت بتواند نسبت سرمایه در گردش را بالاتر از 1 نگه دارد، باید دارایی‌ها و بدهی‌های جاری را به طور کارآمد تجزیه و تحلیل کند. یک نسبت سالم برای WCR بین 1. 2 - 2. 0 است. شرکت زیر این محدوده می‌تواند شرایط بحرانی را پشت سر بگذارد که ممکن است به شرکت نشان دهد که باید به شدت روی دارایی‌های کوتاه‌مدت خود کار کند و در اسرع وقت آنها را رشد دهد.

نمونه ای از نسبت سرمایه در گردش

بیایید یک خریدار را مثال بزنیم که به امور مالی ورزش ABC علاقه مند است و اطلاعات به دست آمده در سه سال گذشته را تجزیه و تحلیل کنیم:

همانطور که می توانیم از طریق جدول بالا بفهمیم ، دارایی ها هر سال پیش می روند ، که بدهی ها نیز افزایش می یابد. با این حال ، در سال 3 ، در بدهی های بزرگی وجود دارد که نسبت سرمایه در گردش را تحت تأثیر قرار داده است تا بیشتر از آن که سال 1 و سال 2 را تحت تأثیر قرار دهد ، تضعیف شود.

یک خریدار یا سرمایه گذار در چنین شرایطی تجزیه و تحلیل یک قدم عقب خواهد برد و پیش نمی رود که پیشنهاد دهنده ممکن است آن را به میزان بیشتری کاهش دهد. اگر وضعیت دیگری در اطراف بود و WCR هر سال افزایش می یافت ، این نشانه خوبی از بهبود مالی خواهد بود و خریدار می توانست با این پیشنهاد پیش برود.

برخی اقدامات وجود دارد که تحلیلگران مالی می توانند برای بهبود جریان پول و ترمیم خسارت های ناشی از آن ، انجام دهند و این باعث کاهش WCR می شود. مطالبات حساب های حساب یکی از پارامترهایی است که می توان در آن مورد بررسی قرار گرفت و در صورت استفاده کارآمد توسط تیم می تواند تفاوت بزرگی ایجاد کند. بعضی اوقات ، شرایط پرداخت توافق شده با مشتری ، مانند 75 روز یا 90 روز بسیار زیاد است ، که دریافتنی های نقدی را کند می کند. در چنین سناریوهایی ، تیم مالی باید تلاش خود را برای پیگیری با مشتری ها انجام دهد و اطمینان حاصل کند که پول در اسرع وقت وارد می شود. همچنین ، در این حالت ، آنها همچنین ممکن است از مشتریان بخواهند شرایط پرداخت قراردادهای آینده را کاهش دهند ، که مطمئناً جریان نقدی را بهبود می بخشد و در نهایت WCR در شرکت.

شرایط و سناریوهای نسبت اسیر کار

• اگر دارایی های فعلی افزایش یابد ، در WCR قیام می شود.
• اگر دارایی های فعلی کاهش یابد ، در WCR سقوط خواهد کرد.
• اگر بدهی های جاری افزایش یابد ، در WCR سقوط خواهد کرد.
• اگر بدهی های جاری کاهش یابد ، در WCR قیام می شود.

اهمیت نسبت سرمایه در گردش

• این یک دیدگاه جامع از هر شرکت ارائه می دهد و نشان دهنده سلامت مالی بقای آینده است. نسبت سرمایه در گردش منفی برای هر شرکتی کافی است که تمرکز خود را در انجام پیشرفت ها از طریق هر بعد ممکن بازگرداند.
• وضعیت WCR مثبت اظهار داشت که آنها می توانند از تعهدات کوتاه مدت مراقبت کنند و هنوز هم دارایی های فعلی را با خود نگه دارند ، که می تواند آنها را در حفظ مقیاس مداوم نسبت سرمایه در گردش سالم هوشیار نگه دارد.
• از آنجا که دارایی های فعلی شامل مطالبات نقدی است ، شرکت ها می توانند شرایط قرارداد خود را به حداقل ممکن تنظیم کنند ، بنابراین پس از تحویل کار ، پرداخت در مدت زمان کوتاهی جریان می یابد و به رشد دارایی های فعلی کمک می کند.
• نسبت سرمایه در گردش به طور غیرمستقیم مربوط به نحوه عملکرد یک شرکت و ایجاد حاشیه های بزرگ است که در نهایت درآمد فعلی را که می توانند به سرعت انحلال شوند ، افزایش می دهد. به همین دلیل ، یک عامل سرمایه در گردش در یک سازمان در سطح پایین تر نیز قرار می گیرد ، که باعث می شود ذینفعان به اندازه کافی محتاط باشند. همیشه برای پیگیری سلامت مالی.
• حتی اگر نسبت سرمایه در گردش برای هر بنگاه بالاتر باشد ، به این معنی نیست که آنها یک کار عالی انجام می دهند و به یک نقطه عطف بزرگ دست می یابند. همچنین این بدان معناست که شرکت از دارایی های خود برای به حداکثر رساندن درآمد استفاده نمی کند.
• هنگام اجرای WCR ، زمان گزارش نیز باید بسیار جدی در نظر گرفته شود. از آنجا که هزینه های ماهانه مانند حقوق و دستمزد و حساب های قابل پرداخت ، پول نقد داخلی را برای هر شرکت قبل و بعد از گزارش تغییر می دهد.

نتیجه

اگرچه مفهوم نسبت سرمایه در گردش ، سلامت مالی هر شرکتی را نشان می دهد ، WCR منفی به این معنی نیست که یک شرکت ورشکسته می شود یا ممکن است زنده بماند. بنگاه های بزرگی وجود دارند که WCR منفی را گزارش می کنند اما هنوز زنده مانده اند. در چنین شرایطی ، آنها موجودی های خریداری شده را با حاشیه کوتاه می فروشند که به آنها کمک می کند تا WCR کاهش یافته را خراب کرده و مناطق پرچم قرمز را از بین ببرند.

مقالات توصیه شده

این راهنمایی برای نسبت سرمایه در گردش بوده است. در اینجا ما با کمک یک مثال در مورد اصول نسبت سرمایه در گردش بحث کردیم. همچنین ممکن است برای کسب اطلاعات بیشتر به مقاله های زیر نگاه کنید -

همه در یک بسته نرم افزاری تحلیلگر مالی- 250+ دوره ، 40+ پروژه 250+ دوره آنلاین |1000+ ساعت |گواهینامه های قابل تأیید |دسترسی به طول عمر 4. 9