راهنمای ادعای اعتبار مالیاتی خارجی در پرداخت سود سهام خود

توضیحی در مورد فرم عجیب 1116 ، و نحوه کسب بیشترین استفاده از اعتبار.

لیزا گرین لوئیس ، CPA در Turbotax Intuit می گوید ، دریافت اعتبار برای مالیات های خودداری از سود سهام خارج از کشور شما دشوار نیست. 1099 کارگزار خود را به صورت الکترونیکی بارگیری کنید ، سپس از گزینه مصاحبه نرم افزار برای پاسخ به برخی از سوالات ساده انگلیسی استفاده کنید. به این ترتیب لازم نیست فرمول های IRS کاملاً پیچیده را برای فهم اعتبار مالیاتی خارجی رمزگشایی کنید.

به اندازه کافی خوب ، اگر تنها کاری که می خواهید انجام دهید این است که یک بازگشت و با آن انجام شود. اما اگر می خواهید یک سرمایه گذار خردمند باشید ، واقعاً باید بفهمید که در آن نرم افزار چه می گذرد. نکته مهم: اگر یک دلار را بر روی یک خط قرمز خاص قدم بگذارید ، ناگهان هزاران دلار دریافت می کنید.

سهام خارجی جاذبه های خود را دارد. آنها نسبت به سهام ایالات متحده ارزان تر هستند و پرداخت های بهتری دارند. به عنوان مثال ، میانگین سود سهام در اروپا دو برابر 1. 3 ٪ است که در ایالات متحده می بینید اما پس از سرمایه گذاری در خارج از کشور ، پس از خود جمع آوری مالیات در دو کشور دارید.

به طور معمول سود سهام خارجی شما برای مالیات بر درآمد که در کشور صادرکننده بازداشت نشده است ، قطع می شود. نرخ حرکت 15 ٪ است ، اگرچه تغییرات بالا و پایین از آن نقطه وجود دارد. خبر خوب این است که وقتی می توانید بازگشت ایالات متحده خود را به دست آورید ، می توانید بیشتر از آن پول را پس بگیرید - به هر حال ، همه این موارد. اما فقط اگر بازی را به درستی انجام دهید.

اطلاعات بیشتر از مشاور Forbes

بهترین شرکت های بیمه مسافرتی

امی دانیس ویرایشگر

بهترین برنامه های بیمه مسافرتی Covid-19

امی دانیس ویرایشگر

مفهوم با اعتبارات مالیاتی این است که هنگام عبور از یک مرز ، نباید بار مالیاتی مضاعف داشته باشید. اگر در نیویورک کار کنید و در نیوجرسی زندگی کنید ، نیویورک یک قطعه از حقوق شما را می گیرد. هنگامی که شما در نیوجرسی خود بازپرداخت می کنید ، نیوجرسی اعتبار مالیاتی را که به آن حقوق تحمیل می کند ، به شما می دهد.

بنابراین ، اگر سود سهام 1000 دلاری را از یک شرکت دارویی فرانسوی جمع کنید ، فرانسه شما را 150 دلار می کند. اگر در 15 ٪ براکت فدرال برای سود سهام هستید (بیشتر گیرندگان سود سهام) و اگر سود سهام "واجد شرایط" است (بیشتر پرداخت های شرکت های بزرگ است) ، پس 150 دلار مالیات فدرال را مدیون هستید. شما باید بتوانید مالیات فرانسه را در برابر مالیات ایالات متحده به طور کامل اعتبار دهید تا هیچ وظیفه مضاعف نباشد.

به جز این که این لزوماً اتفاقی نیست که وقتی اعداد در برگه های IRS قرار می گیرند ، اتفاق می افتد. قوانین باروک برای ادعای اعتبار مالیاتی خارجی به این معنی است که شما ممکن است برای آنچه قبلاً پرداخت کرده اید ، اعتبار کامل کسب کنید ، یا ممکن است فقط نیمی از آن را بدست آورید ، یا ممکن است کمتر از نیمی دریافت کنید.

فرمول ها باعث شده است که درآمد خارجی را به محاسبات جداگانه برای انواع مختلف درآمد (حقوق در اینجا ، سود سهام در آنجا) و سطل های جداگانه برای هر کشور اختصاص دهید. آنها به اندازه کافی عجیب و غریب هستند که حتی پیشرفته ترین مالیات دهندگان را نیز طی کنند.

اسکات هوپه ، CPA سانفرانسیسکو ، می گوید که او فرصتی برای آماده سازی بازپرداخت اصلاح شده فدرال برای مشتری که شریک زندگی در یک موسسه حقوقی چند ملیتی با یک صورتحساب مالیاتی در خارج از کشور بود ، آماده شد. با پرداخت مجدد فرم 1116 ، اعتبار مالیاتی خارجی ، 60،000 دلار پس انداز کرد.

برای سرمایه گذاران منفعل و بدون درآمد خارج از کشور اما سود سهام ، این قوانین فقط نسبت به شرکای حقوقی جت ممنوع است. سوال آستانه: آیا سهام خارجی شما در یک حساب مشمول مالیات یا یک معوق مالیاتی (مانند IRA) است؟

اگر سرمایه گذاری در داخل IRA باشد ، اظهارنامه مالیاتی شما ساده خواهد بود اما از دست می دهید. این به این دلیل است که حساب بازنشستگی با جمع آوری مالیات خارجی یخ ایجاد نمی کند. شما به سادگی مالیات 15 ٪ را از دست می دهید ، و هیچ راهی برای اعتبار آن مالیات در برابر صورتحساب مالیات ایالات متحده وجود ندارد.

از اینجا به بعد ، فرض خواهیم کرد که شما رویکرد معمول را در نظر بگیرید ، یعنی قرار دادن سهام خارجی در یک حساب مشمول مالیات ، از کاهش نرخ مالیات ایالات متحده که در بیشتر سود سهام اعمال می شود استفاده کنید و آنچه را که می توانید از اعتبار دریافت کنید.

فرم 1116: نتایج

مورد I: مالیات های خارجی کمتر از 600 دلار. این احتمال وجود دارد که منابع خارج از کشور شما به کمتر از 100000 دلار برسند. هیچ تلاش خاصی لازم نیست. شما می توانید دلار مالیات خارجی را در برابر مسئولیت ایالات متحده خود ادعا کنید و لازم نیست فرم 1116 را پر کنید.

سقف 600 دلاری برای بازده مشترک است. مجردها در اینجا 300 دلار دریافت می کنند.

مورد دوم: مالیات خارجی بیش از 600 دلار اما سود سهام کمتر از 20،000 دلار. اگر بین 160،000 تا 800،000 دلار از دارایی های خارج از کشور داشته باشید ، شانس خوبی وجود دارد. و یک فرصت خوب وجود دارد که بیشترین صورتحساب مالیات خارجی را به طور مؤثر از طریق اعتبار ایالات متحده بازپرداخت می کنید.

کسری که بازیابی می کنید به درآمد دیگری که دارید و چه کسری دارید بستگی دارد. دو مثال فرضی که در جدول فوق نمایش داده شده است نشان می دهد که بازیابی 75 ٪ تا 100 ٪ مالیات های خارجی قابل قبول است.

سرمایه گذاران در این محدوده به وضوح بهتر است وجوه سهام خارجی را در حساب های مشمول مالیات خود نگه دارند ، جایی که می توانند به طور مؤثر بازپرداخت بسیاری از مالیات های نگهدارنده خارجی خود را به جای IRA ، جایی که نمی توانند دریافت کنند.

مورد III: سود 20،000 دلار یا بیشتر. شما در جای بدی هستید. شما از خط قرمز عبور کرده اید.

مالیات دهندگان با این سطح از درآمد سود سهام خارج از کشور باید تحت تعدیل قرار بگیرند. هنگامی که IRS با کار کایروپراکتیک خود انجام می شود ، شما با اعتبار مالیاتی خارجی که از بین بردن مالیات مضاعف بسیار کم است ، می شوید.

چه چیزی نیاز به تنظیم دارد؟این قوانین به گونه ای نوشته شده است که گویی چیزی ناعادلانه در مورد نرخ مالیات مطلوب که کنگره به اکثر پرداخت های سود سهام اعطا کرده است وجود دارد. آنها دیکته می کنند که ، به حدی که هر یک از درآمد خارجی شما با کمتر از نرخ های بالاتر با درآمد معمولی مالیات می شود ، اعتبار موجود باید به عقب برگردد.

من سعی نمی کنم توضیح دهم که چگونه مقیاس گذاری کار می کند. اگر واقعاً می خواهید بدانید ، برای فرم 1116 به برگه دستورالعمل مفید IRS بروید و به دنبال "تنظیم" باشید. این کلمه 102 بار ظاهر می شود.

این بدان معنی است که اگر به آستانه 20،000 دلاری نزدیک می شوید ، باید بسیار مراقب باشید. در نظر بگیرید که برخی از دارایی های خارجی را بفروشید و آنها را از داخل IRA خود جایگزین کنید.

یکی از زیر مجموعه های مالیات دهندگان می تواند خط 20،000 دلاری را نادیده بگیرد زیرا مهم نیست که سود سهام خارجی آنها چه چیزی را تنظیم می کند. این همه در یک براکت مالیاتی بالاتر از 24 ٪ برای درآمد عادی خواهد بود. در بازده مشترک ، این تقریباً با درآمد 350،000 دلار یا بیشتر از حقوق ، بهره و سودهای کوتاه مدت مطابقت دارد.

منابع و نکات:

- قبل از اینکه یک حرکت بزرگ به صندوق سهام خارجی انجام دهید ، به بازده نشان داده شده در Moingstar نگاه کنید. برای برآورد آنچه احتمالاً بخش واجد شرایط خواهد بود ، به شماره هایی که پیشتاز در اینجا برای صندوق های شاخص خود منتشر می کند ، نگاهی بیندازید. به عنوان مثال ، سود سهام صندوق بین المللی متنوع Vanguard (Ticker: VXUS) امسال حدود 74 ٪ واجد شرایط است. در صندوق اروپایی خود (VGK) ، 91 ٪.

-اگر مالیات های خود را در توربو انجام دهید ، از یک درخشش که در اوایل سال جاری می توانید پرونده الکترونیکی بازده حاوی فرم 1116 را مسدود کنید ، مراقب باشید. من انتظار دارم که این مشکل قبل از چرخش فصل مالیات بعدی اصلاح شود ، اما اگر اگراینطور نیست ، شما باید از راه حل استفاده کنید که تاریخ جعلی را برای سود سهام قرار داده است. نظر 18 مه 2021 از Foxbat را در این موضوع بحث Turbotax مشاهده کنید.

توضیحات برش 600 دلاری تصحیح شده ؛H/T به Levis Kochin ، دانشیار بازنشسته اقتصاد ، دانشگاه واشنگتن