نحوه ارزیابی نیاز سرمایه در گردش (WCR)

آیا می دانید برای اداره شغل شما چقدر سرمایه در گردش لازم است؟هرچه پول بیشتری برای پرداختن به تعهدات خود صرف کنید ، پول و انعطاف پذیری کمتری نیز برای دستیابی به فرصت ها ، مانند گسترش خط تولید خود برای برآورده کردن تقاضای جدید ، باید به دست آورید. در این مقاله ، ما چگونگی ارزیابی نیاز سرمایه در گردش و پیامدهای آن برای تجارت شما را بررسی می کنیم.

چرا سرمایه در گردش ضروری است

سرمایه در گردش سوختی است که امور مالی شرکت شما را در حال اجرا نگه می دارد. از نظر حسابداری ، دارایی های نقدی فعلی - مانند پول نقد ، موجودی و حساب های دریافتنی - منهای بدهی های جاری ، مانند حساب های قابل پرداخت. سرمایه در گردش بیش از حد می تواند مشکلات نقدینگی را نشان دهد. سرمایه در گردش بیش از حد نشان می دهد که شما از دارایی های خود برای افزایش درآمد استفاده نمی کنید.

سوال این است: آیا شما پول نقد را ذخیره می کنید و سرمایه در گردش خود را قوی نگه می دارید یا برای استفاده از فرصت ها کم آن را اجرا می کنید؟پیدا کردن تعادل مناسب برای این اندازه گیری دارایی ها به بدهی ها در طی بحران COVID-19 به یک هدف متحرک تبدیل شده است. مهم نیست که چشم اندازهای شما چقدر خوب باشد ، اگر نتوانید صورتحساب را پرداخت کنید ، شرکت شما با ورشکستگی روبرو خواهد شد. اما اگر سرمایه گذاری نکنید ، در دراز مدت کاهش خواهید یافت.

ارزیابی و تعیین نیازهای سرمایه در گردش برای شرکت شما می تواند به شما در یافتن این تعادل کمک کند.

چگونه می توان نیاز سرمایه در گردش یا WCR را ارزیابی کرد؟

نیاز سرمایه در گردش (WCR) چیست؟

نیاز سرمایه در گردش (WCR) یک معیار مالی است که میزان منابع مالی مورد نیاز برای تأمین هزینه های چرخه تولید ، هزینه های عملیاتی آینده و بازپرداخت بدهی ها را نشان می دهد. به عبارت دیگر ، این میزان پول مورد نیاز برای تأمین اعتبار بین پرداخت به تأمین کنندگان و پرداخت های مشتریان را به شما نشان می دهد.

محاسبه نیاز سرمایه در گردش

مؤلفه های اصلی فرمول مورد نیاز سرمایه در گردش ، حسابهای دریافتنی (اندازه گیری شده از طریق DSO ، برای روزها فروش) ، موجودی (اندازه گیری شده از طریق DIO ، برای روزهای موجودی موجودی) و حساب های قابل پرداخت (اندازه گیری شده از طریق DPO ، برای روزهای قابل پرداخت قابل پرداخت) است. بشر

از نظر منطقی ، محاسبه نیاز سرمایه در گردش می تواند از طریق فرمول زیر انجام شود:

WCR = موجودی + حساب های دریافتنی - حساب های قابل پرداخت.

درک تغییر در نیاز سرمایه در گردش

اگر نمی دانید چگونه نیاز به سرمایه در گردش خود را ارزیابی کنید ، ابتدا به مؤلفه های آن نگاه کنید. افزایش WCR یا از تعداد بیشتری از حساب های دریافتنی ، موجودی بالاتر یا تعداد کمتری در حساب های قابل پرداخت حاصل می شود. و برعکس - یعنی اگر نتیجه محاسبه نیاز سرمایه در گردش شما یک قطره را نشان دهد - از DSO پایین تر یا DIO ، DPO بالاتر یا ترکیبی از آن ناشی می شود.

افزایش WCR معمولاً به این معنی است که شرکت ها فقط منابع مالی خود را صرف اجرای تجارت می کنند و بنابراین پول کمتری برای دنبال کردن اهداف دیگر مانند توسعه محصول جدید ، گسترش جغرافیایی ، کسب ، نوسازی یا کاهش بدهی دارند. هرچه نیاز به سرمایه در گردش شما بیشتر باشد ، محدودیت های بیشتری در انجام سرمایه گذاری های آینده نگر با آن روبرو هستید. بنابراین هرگونه تغییر در نیاز سرمایه در گردش را از نزدیک کنترل کنید!

نسبت سرمایه در گردش: یک متریک کلیدی دیگر

متریک دیگری که توانایی شرکت شما را برای پرداخت بدهی های فعلی خود با دارایی های فعلی خود نشان می دهد ، نسبت سرمایه در گردش است. با این حال ، به جای این که تعداد سختی حاصل شود ، مانند نیاز سرمایه در گردش ، نسبت سرمایه در گردش درصدی است ، که نسبت نسبی دارایی های فعلی شرکت شما را به بدهی های فعلی خود نشان می دهد.

نسبت سرمایه در گردش خوب 1. 5 تا 2 در نظر گرفته می شود و نشان می دهد که یک شرکت از نظر نقدینگی از نظر مالی محکم است. کمتر از یک به عنوان یک نسبت سرمایه در گردش منفی گرفته می شود و مشکلات احتمالی نقدینگی آینده را نشان می دهد. یک استثناء در این مورد زمانی است که سرمایه در گردش منفی در مشاغل ایجاد می شود که خیلی سریع پول نقد تولید می کنند و می توانند قبل از پرداخت تأمین کنندگان خود محصولات خود را به مشتریان خود بفروشند.

به عنوان فیلیپ وامال ، رئیس ریسک ریسک در تجارت آلیانز فرانسه نیز هشدار می دهد: "اگرچه سرمایه در گردش یک معیار کلیدی است ، اما بیشتر شرکت ها سرمایه در گردش خود را بهبود می بخشند و به نوبه خود موقعیت نقدی خود را با استفاده از تأمین مالی ساختار یافته به عنوان فاکتورسازی و فاکتورسازی معکوس می کنند. در مواجهه با این فنی های مالی ، تجزیه و تحلیل سرمایه در گردش نیاز به توجه و سخت گیری بیشتری دارد ، همانطور که اخیراً با ورشکستگی شرکت تخصصی شرکت گرنسیل سرمایه نشان داده شده است. "

چه تأثیری بر نیاز سرمایه در گردش شما دارد؟

بزرگترین زهکشی که بر نیاز سرمایه در گردش شما تأثیر می گذارد ، تأخیر در پرداخت است. پرداخت های دیررس می تواند بسیاری از شرکت ها را وادار کند تا سرمایه در گردش خود را برای پرداخت قبض در بهترین زمان ها جلب کنند و در واقع تأخیر در پرداخت علت اصلی ورشکستگی ها است.

"پول نقد پادشاه است. فیلیپ می گوید ، جریان نقدی سینوسی های جنگ باقی خواهد ماند. 25 ٪ از خرابی های تجاری نتیجه تعلیق پرداخت ها است. بنابراین ضروری است که شرکت ها جریان پول نقد خود را با دقت مدیریت کنند. "

به عنوان مثال ، با درخواست تأیید فاکتورهای ارسال شده و پیگیری با یادآوری در هنگام نقض شرایط پرداخت ، پرداخت مشتری را کنترل کنید. اما قبل از انجام اقدامات حقوقی گران قیمت و حفظ روابط خوب مشتری انعطاف پذیر باشید.

تعیین نیازهای سرمایه در گردش برای اطمینان از رشد تجاری آینده

طی یک سال گذشته ، نقدینگی ناشی از محرک دولت و پشتیبانی مالیاتی ، پول نقد مورد نیاز را به اقتصاد تزریق کرده و به حفظ مشاغل کمک کرده است. وام های تجاری کوچک با شرایط وام جذاب ، به شرکت ها این امکان را داده است که از محیط فعلی با نرخ کم بهره بهره مند شوند و به روزرسانی ، سرمایه گذاری در پروژه ها یا دستیابی به سودآوری آینده را انجام دهند.

قبل از انجام اقدامات سرمایه گذاری ، تجارت متخصص و تجزیه و تحلیل ریسک را به شما کمک می کند تا به دلیل FOMO (ترس از دست رفتن) و بیش از حد محافظه کار ، تعادل بین تهاجمی را پیدا کنید ، با این خطر که از این رقابت غلبه کنید. علاوه بر این ، بهبودی می تواند با کشور به کشور دیگر متفاوت باشد. این چیزی است که باید هنگام انتخاب اهداف سرمایه گذاری خود در نظر داشته باشید. به عنوان مثال ، یک بیمه گر معتبر تجارت می تواند به شما در تصمیم گیری های آگاه تر مشاوره و کمک کند.

تعیین نیازهای سرمایه در گردش و درک هرگونه تغییر ، حاشیه ای را برای مانور شرکت شما فراهم می کند و به شما در توسعه یک دیدگاه آینده نگر و اطمینان از رشد آینده کمک می کند.

برای راهنمایی و مشاوره بیشتر در مورد نظارت بر تجارت ، کتاب الکترونیکی ما را بارگیری کنید: تجزیه و تحلیل عملکرد مالی خود را تقویت کنید.