cryptocurrency - از تعهدات مالیاتی خود آگاه باشید

Cryptocurrency حدود 12 سال پیش بخشی از واقعیت ما شد و یکی از اصلی ترین مزایای این سیستم ناشناس بودن درک شده کاربران آن بود. با این حال ، پس از انتقال رمزنگاری به جریان اصلی ، همراه با مبالغ بالقوه گسترده مرتبط با سیستم ، دولت های سراسر جهان ، از جمله استرالیا ، عجله کرده اند که مقررات را به کار گیرند تا بتوانند سطح مناسبی از نظارت داشته باشند.

در استرالیا ، این کار با ابتکار عمل توسط دفتر مالیات استرالیا (ATO) در آوریل 2019 آغاز شد که شامل دسترسی ATO به ارائه دهندگان خدمات تعیین شده Cryptocurrency (DSP) است که برای شناسایی خریداران و فروشندگان رمزهای رمزگذاری شده و کمیت کردن آنها استفاده می شود. معاملات

در ژوئن سال 2020 ، تقریباً 350،000 سرمایه گذار رمزنگاری شروع به دریافت نامه هایی از ATO کردند و به آنها یادآوری کردند که دفع رمزنگاری می تواند منجر به افزایش سرمایه شود. این ارتباط علاوه بر هشدار ارائه شده توسط ATO به کاربران Cryptocurrency در متن این نامه ها ، این ارتباطات یک پیام واضح برای جامعه مالیات دهندگان بود که ATO اکنون جزئیات کاربر Cryptocurrency را دارد. زمان ناشناس بودن cryptocurrency تا حد زیادی به پایان رسید.

این که آیا شما یک معامله گر معمولی از Cryptocurrencies بوده اید یا به تازگی فروش یک طرفه را انجام داده اید ، احتمالاً هنگام ورود به حساب شخصی Mygov خود ، شروع به دیدن این جزئیات در گزارش پیش از پر کردن ATO خود می کنیدبشر

با توجه به توجه بیشتر مورد توجه ATO ، اکنون اطمینان از انجام تعهدات مالیات بر درآمد در هنگام برخورد با ارزهای رمزنگاری شده مهمتر از همیشه است. برای کمک به شما در درک تعهدات خود ، ما زیر سناریوهای مختلفی را بیان کرده ایم که ممکن است شما یک رویداد مشمول مالیات ایجاد کرده باشید.

آیا این یک سود سرمایه یا درآمد است؟

ابتدایی ترین مرحله برای درک تعهدات مالیاتی cryptocurrency شما دانستن اینکه چه نوع صاحب cryptocurrency شما هستید.

معامله گران Cryptocurrency را به طور مرتب خریداری و می فروشند - شبیه به یک معامله گر سهم - شامل سطح بالایی از سرمایه گذاری (هم زمان و هم پول) و هم پیچیدگی. سود حاصل از معامله گران احتمالاً به عنوان درآمد رفتار می شود ، در حالی که احتمالاً ضرر و زیان کسر مالیات خواهد بود. cryptocurrency که توسط معامله گران برگزار می شود ، احتمالاً در ماهیت سهام معاملاتی قرار دارد ، به این معنی که قوانین ارزیابی سهام تجارت به طور بالقوه برای رمزنگاری که در پایان سال درآمد برگزار می شود ، اعمال می شود.

دلالان Cryptocurrency را به طور مرتب خریداری و می فروشند ، اما با هدف کسب سود در اختیار. سود حاصل از دلالان احتمالاً به عنوان درآمد رفتار می شود ، در حالی که ضرر ممکن است کسر مالیاتی باشد (اگرچه بسته به شرایط ممکن است توصیه های بیشتر مورد نیاز باشد). Cryptocurrency که توسط دلالان به طور کلی سهام تجاری در نظر گرفته نمی شود ، در نظر گرفته نمی شود و بنابراین مشمول قوانین ارزیابی مجدد سهام نیست.

سرمایه گذاران Cryptocurrency را با هدف نگه داشتن طولانی مدت خریداری می کنند. در صورتی که این سرمایه گذاری بیش از 12 ماه انجام شود ، سرمایه گذاران ممکن است بتوانند به تخفیف 50 ٪ CGT دسترسی پیدا کنند. خسارات وارده به عنوان ضرر سرمایه در نظر گرفته می شود ، که فقط می تواند در برابر سود سرمایه اعمال شود.

همانطور که مشاهده می کنید ، محیط مالیات cryptocurrency پیچیده است. اینجاست که داشتن کیف پول های مختلف ممکن است مفید باشد. شما ممکن است یک کیف پول متفاوت برای استفاده شخصی ، در مقابل سرمایه گذاری ، در مقابل حدس و گمان داشته باشید. داشتن کیف پول های مختلف ، تمایز بین اهداف را آسان تر می کند.

مبادله رمزنگاری

دفع یک رمزنگاری برای دستیابی به رمزنگاری دیگر توسط ATO به عنوان یک رویداد مشمول مالیات رفتار می شود. از آنجا که هیچ پول جسمی در این نوع مبادله دریافت نمی شود ، ارزش بازار cryptocurrency که دریافت می کنید باید به دلار استرالیا حساب شود. سپس برای محاسبه سود یا ضرر شما در فروش استفاده می شود.

اگر نمی توانید از رمزنگاری که دریافت می کنید ارزش قائل شوید ، ATO می پذیرد سرمایه از طریق دفع آن با استفاده از ارزش بازار رمزنگاری شده در تاریخ معامله ، می تواند حاصل شود.

AirDrops vs Chain-Splits در مقابل پاداش Staking. چگونه می توانم به درستی درآمد خود را اعلام کنم؟

- AirDrops

AirDrops هنگامی اتفاق می افتد که نوعی Cryptocurrency در حال انجام یک رویداد بازاریابی برای تولید انبوه cryptocurrency خود و ارسال آن به کاربران برای شروع سکه در گردش و افزایش ارزش بازار آن است. ATO این سود سکه ها را به عنوان درآمد قابل ارزیابی با مبلغی که برابر با ارزش بازار رمزنگاری در هنگام دریافت است ، می داند. علاوه بر این ، سکه در هنگام فروخته شدن در معرض CGT قرار می گیرد و پایه هزینه آن هنگام دریافت سکه ، ارزش بازار است.

-لکه های زنجیره ای

تقسیمات زنجیره ای ، مانند Bitcoin Cash که از بیت کوین ایجاد می شود ، هنگامی اتفاق می افتد که دو یا چند نسخه رقیب از یک blockchain وجود دارد که واگرایی است. اینها کاملاً شبیه به Demerger در یک شرکت ذکر شده است. اگر شما متعلق به ارزهای رمزپایه قبل از زنجیره ای هستید ، پس از وقوع شکاف ، دو ارز رمزنگاری جداگانه خواهید داشت.

هیچ درآمد قابل ارزیابی برای دریافت سکه جدید تحت یک تقسیم زنجیره ای وجود ندارد و پایه هزینه این سکه جدید صفر است. هنگام فروش سکه های جدید ، هرگونه سود یا ضرر مشمول مالیات را به حساب می آورید.

- پاداش های استینگ

جعل کننده ها یا معدنچیان (نام رایج تر آنها) درآمد قابل ارزیابی را برای معدن cryptocurrency دریافت می کنند. علاوه بر درآمد معدن دریافت شده ، معدنچیان همچنین قادر به دستیابی به رمزنگاری جدید هستند. در حالی که هیچ گونه حوادث مشمول مالیات در رابطه با به دست آوردن رمزنگاری جدید توسط معدنچیان رخ نمی دهد ، اما دفع بعدی رمزنگاری جدید لازم است تا مالیات را در نظر بگیرند.

خرید کالاها و خدمات خصوصی ممکن است باعث مالیات بر درآمد نشود

وقتی صحبت از معاملات شخصی می شود ، به طور کلی ، اگر فقط از Cryptocurrency فقط برای پرداخت کالاها و خدمات شخصی استفاده می کنید ، یک رویداد مالیات بر درآمد ایجاد نمی کنید و در حال انجام کار و یا حمل و نقل شرکت یا در غیر این صورت در نظر گرفته می شوید که در Cryptocurrency سرمایه گذاری می کنید. قصد سود

Cryptocurrency را می توان "دارایی استفاده شخصی" در نظر گرفت ، که معافیت CGT است که در مورد دارایی های CGT با ارزش کمتر از 10،000 دلار که با هدف استفاده شخصی خریداری می شوند ، اعمال می شود.

در عرصه cryptocurrency ، این بدان معنی است که اگر تا 10،000 دلار cryptocurrency با هدف استفاده از آن برای خرید کالاهای شخصی ، هرگونه سود یا ضرر و زیان خود را برای اهداف CGT نادیده بگیرید.

با این حال ، اگر فعالیت واقعی شما منعکس کننده آن "استفاده شخصی" نیست ، ممکن است متوجه شوید که دستاوردهای شما مشمول مالیات می شود.

علاوه بر این ، شایان ذکر است که اگر در نظر گرفته شود که شما بر خلاف حساب سرمایه در نظر گرفته می شود ، معافیت CGT استفاده شخصی اعمال نمی شود. این ممکن است در صورتی که به طور مرتب در ارزهای رمزنگاری شده به عنوان بخشی از فعالیتهای تجاری یا تجارت خود سر و کار داشته باشید ، اتفاق بیفتد. در این شرایط ، تمام سود و زیان مربوطه باید طبق معمول ، بدون در نظر گرفتن مبلغ سرمایه گذاری ، مالیات را به حساب آورد.

آیا می توانم برای از دست دادن cryptocurrency خود ادعا کنم؟

بسته به اینکه شما یک معامله گر ، دلال یا سرمایه گذار هستید ، ممکن است در صورت از دست دادن کلید خصوصی Cryptocurrency خود یا به سرقت رفته ، بتوانید از دست دادن درآمد یا ضرر سرمایه مطالبه کنید. اخیراً ATO با توجه به اینکه چه زمانی رمزنگاری در نظر گرفته می شود یا به سرقت می رود ، به طور فزاینده ای سختگیرانه می شود. برای ادعای ضرر ، اکنون مالیات دهندگان باید شواهد اساسی ارائه دهند که نشان می دهد دارایی رمزنگاری واقعاً از بین رفته است و قادر به جایگزینی نیست.

سپس باید چه بکنی؟

cryptocurrency در بین جامعه پذیرفته تر می شود ، این بدان معنی است که ATO همچنان روی این منطقه تمرکز خواهد کرد. برای اطمینان از ماندن در بالای تعهدات گزارشگری خود ، باید سابقه مفصلی از معاملات خود ، از جمله هدف اصلی معامله (یعنی سرمایه گذاری ، خصوصی ، تجارت) را نگه دارید و به طور مرتب یا قبل از مشاور مالیاتی خود در حال بررسی باشیدشما هرگونه معاملات قابل توجهی را انجام می دهید تا اطمینان حاصل کنید که به یک لایحه مالیاتی پیش بینی نشده پایان نمی دهید.

کریگ باری